Deducciones personales 2026: la tabla completa de límites y cómo aprovecharlas

Cada año, entre marzo y abril, miles de personas juntan recibos de médico, colegiaturas y seguros sin saber que existe un límite general que puede topar todo, sin importar cuánto sumen esos recibos por separado. El resultado: gente que se queda fuera de una deducción por rebasar el tope sin saberlo, y gente que deja dinero sobre la mesa por no saber que ciertos rubros ni siquiera cuentan dentro de ese límite.

Esta es la tabla completa de deducciones personales 2026, con los montos máximos reales por rubro y los que quedan fuera del tope general — la diferencia entre ambos es la parte que más se presta a confusión.

El límite general que casi nadie calcula bien (y por qué te puede topar)

El límite general de deducciones personales para 2026 es de $206,418.60 (equivalente a 5 UMAs anuales) o el 15% de tus ingresos anuales totales, lo que resulte menor. Esta segunda condición es la que sorprende a más gente: si ganas $800,000 al año, tu tope real no es $206,418.60 — es el 15% de $800,000, es decir $120,000, porque es la cifra menor de las dos.

La mayoría de los rubros de deducción caen dentro de este límite general. Pero no todos: hay varios que tienen su propio tope independiente y no compiten por el mismo espacio, como verás en la tabla.

Tabla de deducciones personales 2026: monto máximo y requisitos por rubro

• Honorarios médicos, dentales, psicología, nutrición, hospitalización, análisis clínicos: sin tope propio — entra al límite general.
• Lentes ópticos graduados: hasta $2,500 anuales — entra al límite general.
• Primas de seguros de gastos médicos mayores: sin tope propio — entra al límite general.
• Transporte escolar obligatorio: sin tope propio — entra al límite general.
• Depósitos en cuentas de ahorro especiales para el retiro: sin tope propio — entra al límite general.
• Intereses reales de crédito hipotecario (crédito hasta 750,000 UDIs): sin tope propio — entra al límite general.
• Colegiaturas (preescolar a bachillerato): ver tabla siguiente — es un estímulo aparte, no entra al límite general.
• Aportaciones voluntarias a Afore/PPR: hasta 10% de tus ingresos o 5 UMAs, lo que sea menor — límite propio, no entra al límite general.
• Donativos a donatarias autorizadas: hasta 7% de tus ingresos acumulables del ejercicio anterior — límite propio.
• Donativos a Federación, entidades o municipios: 4% adicional — límite propio.
• Gastos funerarios de familiares directos: hasta $41,283.72 (1 UMA) — entra al límite general.
• Gastos médicos por incapacidad o discapacidad igual o mayor a 50% (con certificado): 100%, sin límite — no entra al límite general.

Nota importante: si tributas en RESICO, no puedes aplicar deducciones personales en tu declaración anual — es una de las contrapartidas de las tasas bajas de ese régimen.

Honorarios médicos y dentales: lo que sí cuenta y lo que no

No hay un tope propio para gastos médicos, pero sí requisitos que invalidan la deducción aunque el gasto sea real:

• El pago debe hacerse por medios electrónicos (transferencia, tarjeta, cheque nominativo). El efectivo no es deducible, salvo excepciones muy acotadas.
• El CFDI debe traer tu RFC correcto y el uso "Gastos médicos, dentales y hospitalarios".
• Aplica para ti, tu cónyuge, tus ascendientes o descendientes en línea directa, siempre que ellos no hayan percibido ingresos iguales o superiores a un salario mínimo anual durante el ejercicio.

Un error frecuente: pagar en efectivo "porque es más rápido" en consultorios pequeños. Eso convierte un gasto real y documentado en un gasto no deducible por la forma de pago, no por el concepto.

Colegiaturas: los topes por nivel educativo (y por qué no se actualizan cada año)

Las colegiaturas se deducen como un estímulo fiscal aparte del límite general, con montos máximos que llevan sin cambiar desde 2011:

• Preescolar: $14,200 anuales.
• Primaria: $12,900 anuales.
• Secundaria: $19,900 anuales.
• Profesional técnico: $17,100 anuales.
• Bachillerato o equivalente: $24,500 anuales.

Al no estar indexados a la inflación, estos topes valen hoy considerablemente menos en términos reales que cuando se fijaron. Requisito indispensable: la institución debe tener Reconocimiento de Validez Oficial de Estudios (RVOE) — sin eso, la colegiatura no es deducible sin importar el monto.

Las deducciones que la gente olvida y sí aplican

• Transporte escolar, pero solo si el reglamento de la escuela lo hace obligatorio para todos los alumnos — si es opcional, no es deducible.
• Intereses reales de tu crédito hipotecario, no el pago total mensual: solo la parte de interés, calculada por la institución financiera, es deducible.
• Gastos funerarios de tus dependientes económicos, hasta el tope de 1 UMA — mucha gente no sabe que existe esta deducción hasta que ya perdió el comprobante.
• Primas de seguros de gastos médicos mayores, incluso si nunca usaste el seguro en el año — la prima pagada es deducible por sí sola.

Cómo combinar deducciones sin rebasar el tope general

La estrategia no es "juntar todo lo posible", es priorizar lo que sí compite por el límite general:

1. Calcula primero tu tope real: compara 5 UMAs contra el 15% de tus ingresos y quédate con el menor. 2. Suma aparte los rubros con límite propio (colegiaturas, aportaciones al retiro, donativos) — no restan espacio del tope general. 3. Si tus gastos médicos y de seguros ya se acercan al tope general por sí solos, revisa si te conviene priorizar cuáles documentas mejor, porque lo que exceda el tope simplemente no se deduce, sin importar qué tan bien esté facturado.

Caso práctico: declarar a ciegas vs. declarar con estrategia

Dos profesionistas con ingresos anuales similares, alrededor de $700,000, juntaron gastos parecidos: honorarios médicos, colegiatura de un hijo en primaria, y aportaciones voluntarias a su Afore. El primero metió todo junto en su declaración sin revisar límites individuales, y el sistema le topó buena parte de sus gastos médicos porque, sumados a otros rubros del límite general, rebasaban el 15% de sus ingresos —su tope real, menor a los 5 UMAs.

La segunda hizo el cálculo antes: separó sus aportaciones a Afore (con límite propio, no competía por el mismo espacio) y la colegiatura de su hijo (estímulo aparte), y dejó que sus gastos médicos ocuparan el límite general sin competir con nada más. Terminó deduciendo prácticamente el mismo total de gastos reales, pero con cero rechazos por tope y una devolución mayor. La diferencia no fue cuánto gastaron: fue en qué orden entendieron que competía contra qué.

Preguntas frecuentes

¿Si supero el límite general, pierdo toda la deducción o solo el excedente? Solo pierdes el excedente. Puedes deducir hasta el tope; lo que rebase ese monto simplemente no se aplica en tu declaración de ese ejercicio.

¿Las colegiaturas de universidad son deducibles? No. El estímulo de colegiaturas cubre únicamente de preescolar a bachillerato (o su equivalente). Los estudios universitarios no tienen esta deducción específica.

¿Puedo deducir gastos médicos de mis padres si yo no soy quien paga directamente en la caja? Sí, siempre que el comprobante fiscal esté a tu nombre y hayas hecho tú el pago por un medio electrónico rastreable — lo relevante es quién pagó y a nombre de quién está el CFDI, no quién estuvo físicamente en el consultorio.